Le portage immobilier est un mécanisme de plus en plus prisé par les investisseurs et les particuliers souhaitant acheter un bien immobilier. Mais connaissez-vous les avantages fiscaux liés à cette opération ? Découvrez comment profiter d’une fiscalité avantageuse grâce au portage immobilier.
Qu’est-ce que le portage immobilier ?
Le portage immobilier est une technique d’acquisition immobilière qui consiste à confier la gestion et l’administration d’un bien à une société de portage. L’investisseur ou l’acquéreur devient alors actionnaire de cette société, qui se charge de l’achat, la gestion locative et la revente du bien. Cette méthode permet notamment de bénéficier d’avantages fiscaux, que nous allons détailler dans cet article.
Les avantages fiscaux liés à la TVA
L’un des principaux avantages du portage immobilier concerne la TVA. En effet, les sociétés de portage bénéficient d’un régime fiscal spécifique qui leur permet de récupérer la TVA sur leurs acquisitions immobilières. Cela signifie que si vous achetez un bien via une société de portage, vous ne paierez pas la TVA sur le prix d’achat.
Cet avantage est particulièrement intéressant pour les investisseurs souhaitant acquérir des biens neufs ou rénovés, car la TVA peut représenter jusqu’à 20 % du prix d’achat. Ainsi, en passant par une société de portage, vous pouvez réaliser des économies substantielles sur votre investissement.
Les avantages fiscaux liés à l’impôt sur les sociétés
En optant pour le portage immobilier, vous bénéficiez également d’avantages fiscaux liés à l’impôt sur les sociétés (IS). En effet, la société de portage étant soumise à l’IS, les revenus locatifs générés par le bien sont imposés au taux réduit de 15 % jusqu’à 38 120 euros, puis au taux normal de 28 % au-delà. Ces taux sont généralement plus avantageux que ceux auxquels sont soumis les revenus fonciers des particuliers.
De plus, en tant qu’actionnaire de la société de portage, vous pouvez percevoir des dividendes issus des bénéfices réalisés par la société. Ces dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, ce qui est également souvent plus intéressant que l’imposition des revenus fonciers.
L’amortissement du bien immobilier
Au sein d’une société de portage immobilier, il est possible de pratiquer l’amortissement du bien. Cette technique comptable permet de déduire chaque année une partie du coût d’acquisition du bien sur une durée donnée (généralement entre 20 et 30 ans), ce qui vient diminuer le résultat imposable de la société.
L’amortissement permet ainsi de réduire l’impôt sur les sociétés et, in fine, d’augmenter les bénéfices disponibles pour les actionnaires. Cette méthode est particulièrement intéressante pour les investisseurs souhaitant optimiser leur fiscalité sur le long terme.
Les avantages fiscaux liés à la transmission
Enfin, le portage immobilier présente des avantages fiscaux lors de la transmission du bien immobilier. En effet, en cas de cession des parts sociales de la société de portage, les plus-values réalisées sont soumises à un régime fiscal spécifique, généralement plus avantageux que celui appliqué aux plus-values immobilières des particuliers.
De plus, la transmission d’un bien immobilier via une société de portage peut être facilitée grâce aux dispositifs tels que le pacte Dutreil, qui permet d’exonérer partiellement les droits de mutation lors de la transmission d’une entreprise familiale.
En résumé, le portage immobilier offre de nombreux avantages fiscaux pour les investisseurs et les acquéreurs de biens immobiliers. Que ce soit en termes de TVA, d’impôt sur les sociétés, d’amortissement ou de transmission, cette solution permet d’optimiser sa fiscalité et ainsi réaliser des économies substantielles sur son investissement. Il convient toutefois de se faire accompagner par un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pour mettre en place cette stratégie et en tirer pleinement parti.